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Es liegt hier eine Koppelung von Sparen und Risikoabsicherung
vor. Auf das Leben und bei Bedarf auf andere gesundheitliche
Bereiche wird eine Versicherung abgeschlossen und der Beitrag
wird untrennbar mit einem Sparanteil gekoppelt.
Diese Ansparung erfährt dieselben Steuervergünstigungen
wie die Risikoversicherung und ermöglicht gleichzeitig
einen zuverlässigen Baustein zur Altersvorsorge.
Der Versicherer garantiert auf den Sparanteil einen Mindestzins
(Rechnungszins) von 3,25%. Hieraus wird die Versicherungssumme,
die garantierte Auszahlsumme bei Ablauf des Vertrages, errechnet.
Zur Auszahlung am Ende der Laufzeit kommen neben dieser
garantierten Summe noch Überschüsse, die der Versicherer
aus 3 Quellen erwirtschaftet und an die Versicherten weitergibt:
Zinserträge (zur Zeit ca. 5-7% Verzinsung der Sparanteile)
Risikoerträge (Ausschüttung, wenn weniger
Versicherungsfälle vorliegen als statistisch kalkuliert)
Kostenerträge (Ausschüttung, wenn Verwaltungskosten
niedriger ausfallen als geplant. )
Nur durch diese Überschüsse wird die LV attraktiv,
da hierdurch der Rechnungszins von 3,25% übertroffen
wird.
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